Калькулятор налога на профессиональный доход в Беларуси

Укажите доходы за месяц и тип заказчиков — калькулятор определит НПД к уплате, покажет расчёт по ставкам 10% и 20%, учтёт льготы для получателей пенсий (4% и 8%), годовой порог 60 000 рублей и обязательный минимальный платёж.

Если только планируете работать на себя, сначала прочитайте подробную инструкцию по НПД и регистрации самозанятости в Беларуси: там разобраны разрешённые виды деятельности, оформление через «Профдоход», чеки, ФСЗН и снятие с учёта.

Рассчитать налог на профессиональный доход

Правила с 1 июля 2026 года: минимум 45 руб. в месяц, для получателей пенсий — 18 руб. Если расчётный налог меньше минимума, к уплате предъявляется минимальная сумма. Для 2027 года проверьте действующие показатели и при необходимости измените сумму минимума ниже.
Налог считается за календарный месяц. Для доходов прошлых лет действовали отдельные правила.
Учитывается льгота для получателя пенсии, если право на неё имеется и отражено в «Профдоходе».
Доходы за выбранный месяц
Указывайте суммы в белорусских рублях. Доходы в валюте предварительно пересчитайте по правилам НПД. Не включайте зарплату по трудовому договору и обычные личные переводы.
Например, от клиентов-физлиц за репетиторство или разрешённые бытовые услуги.
Сумма профессионального дохода после пересчёта в BYN.
Именно этот вид дохода может частично перейти на ставку 20% после превышения годового порога.
Укажите сумму по всем белорусским организациям и ИП за предыдущие месяцы этого же календарного года. Не включайте сюда доход текущего месяца повторно. Если с начала года таких поступлений ещё не было, оставьте 0.
Расширенные настройки — минимальный налог и годовой порог
С июля 2026 года: 45 руб. или 18 руб. для получателей пенсии. За январь–июнь 2026 года — 0 руб. Для 2027 года и далее уточните значение по действующему закону и внесите его вручную.
По подтверждённым правилам 2026 года — 60 000 руб. Меняйте только при наличии законного основания.
Изменения этих полей применяются только к текущему расчёту.

Результат расчёта

Ориентировочный НПД к уплате
—
Всего профессиональный доход
—
Доход после НПД
—

Подробный расчёт

Обычная ставка—
Повышенная ставка—
Доход по обычной ставке—
Доход по повышенной ставке—
Налог по обычной ставке—
Налог по повышенной ставке—
Расчётный НПД с доходов—
Минимальный НПД за месяц—
Доплата до минимума—
Эффективная нагрузка—

Порог 60 000 рублей: как учтены доходы от белорусских организаций и ИП

Получено до выбранного месяца—
Получено в выбранном месяце—
Всего с начала года—
Из текущего месяца по ставке 10% / 4%—
Из текущего месяца по ставке 20% / 8%—
Подробно о НПД и самозанятости
Калькулятор предназначен для ориентировочного расчёта налога по корректно отражённым доходам. Официальную сумму определяет МНС в приложении «Профдоход». Штрафы, пени, отдельные корректировки чеков и особенности иных периодов не учитываются.

Как рассчитывается НПД: формула

Для обычного плательщика налог с доходов физических лиц, иностранных организаций и ИП и с первых 60 000 рублей за год от белорусских организаций и ИП составляет 10%. С части дохода от белорусских организаций и ИП, превысившей годовой порог, применяется ставка 20%. Для получателя пенсии расчёт ведётся по ставкам 4% и 8% соответственно.

НПД с доходов = база по обычной ставке × 10% (или 4%) + база по повышенной ставке × 20% (или 8%)

После этого результат сравнивается с обязательным минимумом за налоговый месяц. Если рассчитанная сумма меньше минимальной, то к уплате берётся минимум. Если больше — рассчитанная сумма.

НПД к уплате = большее из двух значений: расчётный налог или минимальный платёж.

Например, при доходе 200 рублей от физических лиц обычные 10% равны 20 рублям. При минимуме 45 рублей к уплате получится 45 рублей. А при доходе 1 000 рублей налог составит 100 рублей — минимальный платёж дополнительно не прибавляется.

Почему важно учитывать поступления от белорусских организаций за весь год

Лимит 60 000 рублей не применяется отдельно к каждой организации. Для определения повышенной ставки необходимо сложить все соответствующие доходы от белорусских организаций и белорусских ИП с начала календарного года. Доходы от физических лиц и иностранных организаций в этот порог не входят.

Допустим, к началу октября вы уже получили от белорусских компаний 55 000 рублей, а в октябре получили ещё 10 000 рублей. Из октябрьского дохода первые 5 000 рублей укладываются в годовой лимит, а следующие 5 000 рублей превышают его. Для обычного плательщика результат будет таким:

5 000 × 10% = 500 руб.
5 000 × 20% = 1 000 руб.
НПД за октябрь с этих доходов = 1 500 руб.

Калькулятор автоматически делит доход текущего месяца на две части. Если предыдущие поступления уже превысили порог, весь доход текущего месяца от белорусских организаций и ИП попадёт под повышенную ставку. Для пенсионеров в этом примере используются ставки 4% и 8%.

Примеры расчёта налога

Подработка на 300 рублей

Доход от физических лиц, обычный плательщик, действующий минимум 45 руб.

300 × 10% = 30 руб.
Максимум из 30 и 45
К уплате: 45 руб.
Пенсионер с доходом 2 000 рублей

Доход от физических лиц, льготная ставка 4%.

2 000 × 4% = 80 руб.
Минимум — 18 руб.
К уплате: 80 руб.
Заказов в месяце нет

Доход 0 руб., статус плательщика сохраняется.

0 × 10% = 0 руб.
Минимум — 45 руб.
К уплате: 45 руб.
Годовой порог превышен

Ранее от белорусских организаций — 55 000 руб., за месяц — 10 000 руб.

5 000 × 10% = 500 руб.
5 000 × 20% = 1 000 руб.
К уплате: 1 500 руб.

Минимальный НПД и расчёты за 2027 год

С 1 июля 2026 года введён ежемесячный минимальный платёж: 45 рублей для обычного плательщика и 18 рублей для получателя пенсии. Даже если профессионального дохода за месяц нет, зарегистрированному плательщику может быть предъявлен соответствующий минимум.

Минимум не прибавляется поверх обычного налога. Он применяется только если рассчитанный с доходов налог оказался меньше установленной суммы. Например, при налоге 80 рублей и минимуме 45 рублей к уплате будет 80 рублей, а не 125.

Законодательство может меняться. Для 2027 года и последующих периодов калькулятор не утверждает автоматически, что минимум по-прежнему равен 45 или 18 рублям. Если рассчитываете НПД за такой месяц, проверьте законодательство и при необходимости исправьте значение в «Расширенных настройках». По той же причине там можно изменить порог для повышенной ставки.

Для расчёта за январь–июнь 2026 года калькулятор устанавливает минимум 0 рублей, поскольку правило о ежемесячном минимальном платеже вступило в силу с июля. Этот режим не воспроизводит возможные индивидуальные особенности старых периодов, в том числе ранее существовавшие налоговые вычеты.

Что калькулятор не учитывает

Расчёт предназначен для обычных случаев применения НПД: когда человек правильно оформил деятельность, своевременно сформировал чеки и знает суммы профессиональных доходов. Отдельные случаи налогового контроля и правонарушений требуют иного расчёта.

  • Доходы, по которым налоговая выявила отсутствие чека или нарушение срока его формирования: возможны особые последствия и ставка 20% без обычных льгот.
  • Пени, административные штрафы и взыскание ранее возникшей задолженности.
  • Корректировки прошлых чеков, возвраты денег, неоднозначные курсовые ситуации и иные индивидуальные обстоятельства.
  • Правомерность применения режима к конкретному виду деятельности и заказчику.
  • Продолжительность страхового стажа в ФСЗН: она определяется отдельно от размера НПД.

Частые вопросы

Обычная ставка — 10%; часть профессионального дохода от белорусских организаций и ИП сверх 60 000 рублей за календарный год облагается по ставке 20%. Для получателей пенсий предусмотрены эффективные ставки 4% и 8%. Эти ставки используются для стандартных корректно отражённых доходов.

45 рублей в месяц для обычного плательщика и 18 рублей для получателя пенсии. Если рассчитанный налог меньше этого минимума, итоговый платёж доводится до минимальной суммы.

Суммируются профессиональные доходы от всех белорусских организаций и ИП с 1 января. Часть в пределах лимита облагается по обычной ставке, а сумма сверх лимита — по повышенной. Новый календарный год начинается с нового подсчёта.

Нет. Для расчёта лимита учитываются именно доходы от белорусских организаций и белорусских ИП. Иностранные заказчики отражаются в отдельном поле калькулятора.

При сохранении регистрации в качестве плательщика НПД с июля 2026 года может начисляться минимальный ежемесячный налог, несмотря на нулевой доход. Поэтому при длительном прекращении деятельности стоит рассмотреть официальное снятие с учёта.

Для получателя пенсии минимальная сумма, введённая с июля 2026 года, составляет 18 рублей, а не 45. Необходимо иметь право на льготу и корректно указать сведения о получении пенсии в «Профдоходе».

Да, ориентировочно. Для выбранного месяца проверьте действующие минимальные суммы, ставки и годовой порог. Минимальный платёж и порог можно отредактировать в расширенных настройках калькулятора; изменения ставок при необходимости требуют актуализации самого калькулятора.

По НПД отдельная декларация не требуется. Плательщик формирует чеки в приложении «Профдоход», а налоговая начисляет налог по полученным сведениям.

По общему правилу налог уплачивается не позднее 22-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Проверьте окончательное начисление и срок в «Профдоходе», учитывая правила переноса сроков.

Нет. За отсутствие или просрочку формирования чеков возможны отдельные доначисления по ставке 20%, а также штрафы и пени. Инструмент считает только обычные своевременно отражённые доходы.

Подробная статья и похожие материалы BelGuides

Один калькулятор не заменяет правильный выбор налогового режима. Перед регистрацией полезно разобраться, какие виды деятельности разрешены, как формируются чеки и как учитываются взносы ФСЗН.

Официальные источники