Калькулятор налога при сдаче квартиры в аренду в Беларуси

Рассчитайте фиксированный подоходный налог за сдачу другому физическому лицу квартиры, комнаты, жилого дома, садового домика, дачи, гаража или машино-места.

Калькулятор учитывает, что в 2026 году на январь и на февраль–декабрь действуют разные ставки.

Рассчитать налог

Фиксированный налог в этом калькуляторе относится к долгосрочной сдаче перечисленных объектов другому физическому лицу. Краткосрочное проживание и аренда иной коммерческой недвижимости имеют другой налоговый режим.
Для жилого помещения ставка применяется за каждую сдаваемую жилую комнату. Если сдаётся только одна комната многокомнатной квартиры — укажите 1.
С февраля 2026 года ставка для гаража единая и материал уже не влияет.
К этой группе относятся: Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Горки, Дзержинск, Жлобин, Жодино, Кобрин, Кричев, Лида, Мозырь, Молодечно, Новогрудок, Новополоцк, Орша, Осиповичи, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слоним, Слуцк, Смолевичи, Сморгонь, Солигорск, Фаниполь.

Период сдачи в 2026 году

Расчёт ведётся по календарным месяцам. Если период захватывает январь, к нему автоматически применяется отдельная январская ставка.
МНС разъясняет, что при подтверждённой сдаче жилья такой категории арендатора подоходный налог за сдачу жилья не уплачивается.
Фиксированный налог за период
—
Объект—
Территория—
Период—
Количество месяцев—
Средняя сумма за месяц периода—

Расчёт по месяцам

МесяцСтавкаМножительНалог
Фиксированный налог самостоятельно не уплачивается
При сдаче объекта организации или ИП налог из вашего дохода удерживает и перечисляет арендатор как налоговый агент. Сумма такого удержания этим калькулятором не определяется.
Применено освобождение
По введённым данным жильё сдаётся молодому специалисту / молодому рабочему, и пользователь подтвердил право на освобождение.

Ставки с февраля по декабрь 2026 года

ТерриторияЖильё — за комнату / дачаГаражМашино-место
Минск53 руб.22 руб.17 руб.
Областные центры + Минский район49 руб.19 руб.14 руб.
Крупные города из перечня33 руб.13 руб.9 руб.
Иные населённые пункты и территории20 руб.8 руб.7 руб.

Отдельные ставки на январь 2026 года

За январь применялись прежние ставки. Поэтому калькулятор не умножает февральскую ставку на все 12 месяцев.

ТерриторияЖильё / дачаМеталл./дерев. гараж и машино-местоЖ/б или кирпичный гараж
Минск501621
Областные центры + Минский район461318
Крупные города из перечня31812
Другие города / ПГТ2268
Иные населённые пункты1656

Как считается налог за квартиру

Для квартиры, комнаты или жилого дома ставка применяется за каждую сдаваемую жилую комнату.

Налог за месяц = ставка территории × сдаваемые комнаты

Например, двухкомнатная квартира в Минске сдаётся физлицу с марта по август:

53 × 2 = 106 руб. в месяц
106 × 6 месяцев = 636 руб.

Если сдаётся не квартира, а дача или гараж

Для садового домика и дачи используется фиксированная ставка на объект. Для гаража и машино-места также используются отдельные месячные ставки.

В январе 2026 года гаражи дополнительно разделялись на металлические/деревянные и железобетонные/кирпичные. С февраля такое разделение в таблице ставок отсутствует.

Когда фиксированный налог не подходит

С 2026 года рассматриваемый режим фиксированного подоходного налога для физического лица применяется к доходам от предоставления другим физлицам:

  • жилых помещений;
  • садовых домиков и дач;
  • гаражей;
  • машино-мест.

Сдача иной недвижимости относится к предпринимательской или самостоятельной профессиональной деятельности при соблюдении соответствующих условий. Поэтому магазин, склад, офис или другое нежилое помещение этим калькулятором не считаются.

Если арендатор — организация или ИП

В этом случае арендодатель-физлицо самостоятельно фиксированный налог «за квартиросдачу» не уплачивает.

МНС разъясняет: налог из дохода физического лица удерживает и перечисляет в бюджет арендатор — организация или индивидуальный предприниматель как налоговый агент.

Льгота при сдаче жилья молодому специалисту

МНС указывает, что не нужно уплачивать налог, если жильё сдаётся молодому специалисту либо молодому рабочему (служащему). Право на освобождение необходимо подтвердить документами.

В калькуляторе эта льгота доступна только для жилого помещения: на гараж, машино-место, садовый домик или дачу она автоматически не распространяется.

Что нужно сделать до сдачи жилья

Для обычной долгосрочной сдачи жилого помещения другому физлицу МНС указывает следующий порядок:

  1. заключить письменный договор найма;
  2. до фактической передачи жилья зарегистрировать договор в установленном порядке;
  3. уплатить фиксированный подоходный налог.

Срок уплаты налога

При первом договоре в налоговом периоде налог уплачивается не позднее рабочего дня, следующего за установленным договором сроком фактического предоставления объекта.

За последующие месяцы налог уплачивается ежемесячно не позднее 1-го числа соответствующего месяца.

Примеры

Минск, 1 комната, март–декабрь
53 × 1 = 53 руб./мес.
53 × 10 = 530 руб.
Минск, 2 комнаты, весь 2026 год
Январь: 50 × 2 = 100 руб.
Февраль–декабрь: 53 × 2 × 11 = 1 166 руб.
Всего: 1 266 руб.
Гараж в Минске, февраль–июнь
22 × 5 = 110 руб.
Дача в другом населённом пункте, май–сентябрь
20 × 5 = 100 руб.

Частые вопросы

При долгосрочной сдаче жилого помещения другому физическому лицу в 2026 году применяется подоходный налог в фиксированных суммах. Для жилого помещения ставка определяется за каждую сдаваемую жилую комнату за месяц.

За январь 2026 года применяется ставка 50 рублей за каждую сдаваемую комнату. С февраля по декабрь 2026 года ставка в Минске составляет 53 рубля за комнату в месяц.

МНС отдельно публикует ставки на январь и на февраль–декабрь 2026 года. За январь применялись ставки, действовавшие ранее, а новые ставки 2026 года применяются с февраля.

Для жилых помещений налог определяется не за объект целиком, а за каждую сдаваемую жилую комнату. Поэтому нужно указать число комнат, фактически передаваемых нанимателю.

Для садового домика или дачи применяется фиксированная месячная ставка на объект по соответствующей территории. Количество жилых комнат для такого объекта в калькуляторе не используется.

За январь 2026 года ставка зависела от конструкции: 16 рублей для металлического или деревянного гаража и 21 рубль для железобетонного или кирпичного. С февраля по декабрь 2026 года единая ставка за гараж в Минске составляет 22 рубля в месяц.

За январь 2026 года ставка составляла 16 рублей в месяц, а с февраля по декабрь — 17 рублей в месяц.

При заключении первого в налоговом периоде договора налог уплачивается не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре днем фактического предоставления объекта. В последующем налог уплачивается ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который производится уплата.

До установленного договором срока фактического предоставления жилого помещения договор необходимо зарегистрировать в местном исполнительном и распорядительном органе. МНС отдельно указывает, что нарушение формы или отсутствие регистрации договора не освобождает от обязанности уплатить налог.

Нет. МНС разъясняет, что в таком случае фиксированный налог арендодатель самостоятельно не уплачивает: налог из дохода удерживает и перечисляет в бюджет арендатор как налоговый агент.

Да. МНС указывает, что налог не уплачивается при сдаче жилья молодым специалистам или молодым рабочим (служащим), если право на льготу подтверждено документами.

Разъяснение МНС относится к сдаче жилья молодому специалисту или молодому рабочему. Поэтому калькулятор применяет эту льготу только к жилому помещению, а не к гаражу, машино-месту, садовому домику или даче.

Фиксированные ставки установлены в расчете за месяц. Калькулятор считает каждый выбранный календарный месяц по полной месячной ставке. Если у вас специальная ситуация по первому или последнему неполному месяцу, сумму лучше сверить с налоговой инспекцией.

Нет. Калькулятор предназначен для долгосрочной сдачи жилья, садовых домиков, дач, гаражей и машино-мест с уплатой фиксированного подоходного налога. Краткосрочное проживание относится к другому налоговому режиму.

Нет. С 2026 года фиксированный подоходный налог для физлиц в рассматриваемом порядке применяется к жилым помещениям, садовым домикам, дачам, гаражам и машино-местам. Для иной недвижимости применяются другие правила.

Калькулятор рассчитывает именно фиксированную ежемесячную сумму, которую арендодатель уплачивает по правилам квартиросдачи. Наличие иных доходов и обязанность подавать декларацию по другим основаниям нужно оценивать отдельно.

Причиной может быть неверно выбранная территориальная группа, фактическое число сдаваемых комнат, льгота, статус арендатора, иной налоговый режим либо особенности конкретного договора.

Связанные калькуляторы BelGuides

Официальные источники