Калькулятор земельного налога в Беларуси

Рассчитайте земельный налог физического лица по кадастровой стоимости или площади участка. Калькулятор сам определяет способ расчёта для основных функциональных зон.

Отдельно доступны налог за 2025 год, уплачиваемый в 2026-м, и расчёт за 2026 год, который физлицо будет уплачивать в 2027 году.

Рассчитать земельный налог

Проверяете имущественный платёж в 2026 году? Выбирайте налог за 2025 год. Имущественные налоги за 2025 год уже рассчитаны МНС, срок уплаты — не позднее 16 ноября 2026 года.
Площадь участка
Для налога по площади калькулятор автоматически переводит значение в гектары.
Для автоматического режима калькулятор сам пересчитает стоимость на 1 гектар и сравнит её с порогом соответствующего налогового года.
Ручная ставка
Введите ставку в процентах, например 0,1 для ставки 0,1%.
Коэффициенты и право собственности
Если не знаете — оставьте 1,00.
При таком варианте МНС применяет коэффициент 0,5. Не отмечайте поле только из-за обычной долевой собственности.
Отмечайте только если уверены, что выполняются условия повышенной ставки. Местный Совет может предусматривать освобождение отдельных категорий от коэффициента ×3.
Налог начинается со следующего месяца.
Месяц прекращения права входит в расчёт.
Ориентировочный земельный налог
—
Способ определения налоговой базы —
Площадь —
Кадастровая стоимость на 1 га —
Порог кадастровой стоимости —
Налоговая база —
Ставка —
Местный коэффициент —
Доля —
Совместная собственность ×0,5
Повышающий коэффициент ×3
Облагаемый период —
Применено освобождение
Официальную сумму физлицу исчисляет налоговый орган. Для автоматического режима особенно важно использовать кадастровую стоимость, актуальную для соответствующего налогового года.

Две разные формулы земельного налога

Для обычного участка налоговая база определяется одним из двух способов.

Если база — кадастровая стоимость:
налог = кадастровая стоимость × ставка в %
Если база — площадь:
налог = площадь в гектарах × фиксированная ставка руб./га

После этого применяются местный коэффициент, доля, коэффициент совместной собственности, период владения, возможный коэффициент ×3 и льгота.

Основные ставки 2026 года

ЗонаЕсли база — кадастровая стоимостьЕсли база — площадьПорог 2026, руб./га
Жилая усадебная0,1%71,04 руб./га71 040
Жилая многоквартирная0,025%17,78 руб./га71 036
Рекреационная1%266,36 руб./га26 636
Производственная1,1%266,36 руб./га24 214
Общественно-деловая, иные объекты0,55%266,36 руб./га48 432
АЗС2%266,36 руб./га13 320
Автомобильный рынок / игорное заведение3%266,36 руб./га8 879

Что изменилось с 2025 на 2026 год

Для участков, где налоговая база определяется площадью, ставки на 2026 год были пересмотрены. Например, для жилой усадебной зоны ставка за 2025 год составляла 33,29 руб./га, а за 2026 год — 71,04 руб./га.

Порог, ниже которого для жилой усадебной зоны применяется площадь, также изменился: с 33 290 руб./га за 2025 год до 71 040 руб./га за 2026 год.

Именно поэтому в калькуляторе налоговые периоды 2025 и 2026 разделены.

Пример для обычного участка под дом

Допустим, участок относится к жилой усадебной зоне, имеет площадь 10 соток (0,1 га), а кадастровая стоимость всего участка — 5 000 руб.

5 000 ÷ 0,1 = 50 000 руб./га
50 000 < 71 040 → за 2026 год база определяется площадью
0,1 × 71,04 = 7,104 руб.
Базовый налог ≈ 7,10 руб. до местных коэффициентов и льгот

Если кадастровая стоимость выше порога

Для того же участка 10 соток предположим кадастровую стоимость 20 000 руб. Это соответствует 200 000 руб. за гектар, то есть выше порога жилой усадебной зоны.

20 000 × 0,1% = 20 руб.
Базовый годовой налог = 20 руб.

Льготы пенсионерам и другим категориям

Пенсионеры по возрасту, инвалиды I–II группы, несовершеннолетние, недееспособные, военнослужащие срочной службы, лица на альтернативной службе, участники ВОВ и другие предусмотренные категории имеют льготы.

По участкам для строительства и обслуживания жилого дома освобождается один участок. Если таких участков несколько, применяются правила выбора объекта.

Для ЛПХ, огородничества, коллективного садоводства, сенокошения, выпаса животных, дачного строительства, служебных наделов, ремёсел и временных гаражей у этих категорий освобождение распространяется на все соответствующие участки.

Многодетные семьи

Члены многодетных семей освобождаются от земельного налога по всем участкам предусмотренных законом назначений, включая участки под жилой дом, ЛПХ, огородничество, коллективное садоводство и дачное строительство.

Для целей этой льготы МНС указывает семью, в которой на иждивении и воспитании находятся трое и более несовершеннолетних детей.

Покупка и продажа участка в течение года

Для физлица налог начинает исчисляться с первого числа месяца, следующего за месяцем возникновения или перехода права.

При прекращении права налог считается по последнее число месяца, в котором право прекратилось.

Например, право на участок зарегистрировано в июле. При обычной ситуации налог за этот год считается за август–декабрь — 5 месяцев.

Когда применяется коэффициент ×3

Для некоторых участков, предоставленных для строительства жилого дома, строительства и обслуживания жилого дома или дачного строительства, ставка увеличивается в три раза, если в установленные сроки не зарегистрировано создание жилого дома или дачи.

Срок зависит от основания получения участка и может составлять, в частности, три года, а для отдельных аукционных случаев — шесть лет.

Калькулятор не пытается определить начало этого срока по косвенным данным. Коэффициент ×3 применяется только если пользователь сам подтверждает, что именно к его участку должна применяться повышенная ставка.

Сельскохозяйственные и специальные земли

Для сельскохозяйственных земель сельскохозяйственного назначения действуют отдельные ставки из приложений 3 и 4 к НК: они зависят от вида земель, кадастровой оценки и района.

Поэтому вместо ложного универсального числа в калькуляторе предусмотрен ручной режим: можно ввести известную ставку в процентах от кадастровой стоимости либо в рублях за гектар.

Частые вопросы

Годовая сумма определяется как налоговая база, умноженная на соответствующую ставку. Налоговой базой может быть кадастровая стоимость участка либо его площадь — это зависит от функциональной зоны и установленных порогов кадастровой стоимости.

В 2026 году физические лица уплачивают единым имущественным платежом земельный налог за 2025 год. Земельный налог за налоговый период 2026 года будет уплачиваться в 2027 году.

Имущественные налоги за 2025 год должны быть уплачены не позднее 16 ноября 2026 года. Извещения налоговые органы направляют не позднее 1 октября 2026 года.

Для обычных зон калькулятор сравнивает кадастровую стоимость участка в пересчёте на гектар с порогом для выбранной функциональной зоны. Если стоимость ниже порога, база определяется площадью; в остальных случаях используется кадастровая стоимость.

В 2026 году для жилой усадебной зоны площадь применяется как налоговая база при кадастровой стоимости менее 71 040 рублей за гектар.

В 2026 году фиксированная ставка составляет 71,04 рубля за гектар до применения местного коэффициента и иных повышающих коэффициентов.

Ставка составляет 0,1% кадастровой стоимости земельного участка.

МНС указывает, что сведения о кадастровой стоимости можно получить из регистра стоимости земельных участков государственного земельного кадастра, в том числе по кадастровому номеру, адресу или наименованию садового товарищества.

Исчисление начинается с первого числа месяца, следующего за месяцем возникновения или перехода права на участок. Например, если право возникло в июле, обычно учитываются август–декабрь.

Да. Исчисление заканчивается по последнее число месяца, в котором прекращено право на земельный участок.

Если право на объект в совместной собственности одновременно зарегистрировано за несколькими физическими лицами, земельный налог каждому участнику исчисляется с коэффициентом 0,5.

Пенсионеры по возрасту и ряд других льготных категорий освобождаются от налога в отношении одного участка под жилой дом. По участкам для ЛПХ, огородничества, коллективного садоводства, дачного строительства, сенокошения и ряда других целей льгота распространяется на все такие участки.

Члены многодетной семьи освобождаются от земельного налога по всем участкам предусмотренных законом назначений, включая участки для строительства и обслуживания жилого дома, ЛПХ, огородничества, коллективного садоводства и дачного строительства.

Для некоторых участков, предоставленных под строительство или строительство и обслуживание жилого дома либо дачное строительство, ставка может увеличиваться в три раза, если в установленные сроки не зарегистрировано создание жилого дома или дачи. Калькулятор применяет коэффициент 3 только если пользователь сам подтверждает такое основание.

Да. Местные Советы депутатов могут увеличивать или уменьшать ставки земельного налога не более чем в два раза. Поэтому в калькуляторе есть отдельное поле местного коэффициента.

Для сельскохозяйственных земель действуют отдельные ставки по приложениям 3 и 4 к Налоговому кодексу, зависящие от вида земель, кадастровой оценки и района. Калькулятор предлагает для таких специальных случаев ручной режим ставки.

Причиной могут быть сведения о функциональной зоне, индексированная кадастровая стоимость на 1 января налогового года, решение местного Совета, льгота, доля, период владения, повышающий коэффициент, уточнённая площадь и другие данные налогового органа.

Связанные калькуляторы

Официальные источники